湖北省注册会计师协会

　　习总书记在多个会议上反复强调，要加强对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。近年来，行政事业单位内部控制建设工作不断推进，为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定了坚实的基础，提供了有力的支撑。

　　2020年，受湖北国储的委托，武汉朝晖会计师事务所启动了内控手册的编写工作。编写小组成员起初并没有意识到内控手册编写的复杂性和困难性，真正深入其中，才发现工作量远超预测。湖北国储承担了湖北省战略物资的储备工作和大量物资的仓储物流工作，点多面广，专业性较强。各个基层网点经营状况又各不相同。编写人员在深入所有网点开展内控风险评估的基础上，结合实际情况对该单位的业务流程进行梳理，在此基础上编写风险矩阵和流程图，对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用。

　　整个内控手册共分十九章，四百多页，内容涵盖了从单位组织架构到资金管理等各个方面。整个编写过程历时二百多天，数易其稿，进行了多次的现场讨论与修改，做到了内控手册的可用和易用。编写人员高度的责任心和专业技能得到了委托方的高度评价。